國庫集中支付製度改革
發布時間: 2014-02-17 09:42:37
前言 國庫集中支付製度改革是我國意昂3体育國庫集中支付製度改革的重要內容，是深化完善現代意昂3体育國庫管理製度，全面提升意昂3体育國庫科學化精細化管理水平的重大舉措。根據中央和市委市政府的工作要求👰🏻♀️，本市市⛹🏼♂️、區、鄉三級意昂3体育本著“上下聯動、統一模式🔦、分步推進、穩步實施”的原則全面推進改革，取得一定的成績。為進一步深化完善國庫集中支付製度改革，提高廣大預算單位對改革的認識，特印發此冊👩🏽🌾，供大家學習參考。 l 什麽是國庫集中支付製度？ 國庫集中支付製度是以國庫單一賬戶體系為基礎、資金撥付以意昂3体育直接支付和意昂3体育授權支付為主要形式的意昂3体育國庫管理製度👱。國庫集中支付實現意昂3体育資金使用由“中轉”變“直達”，提高了意昂3体育資金使用的透明度👳，有效保障了意昂3体育資金使用的規範性、安全性和有效性。 l 實施國庫集中支付製度改革的原則是什麽🚃？ 國庫集中支付製度改革的一個重要原則就是保持預算單位主體地位“四不變”，即預算管理權不變、資金使用權不變、會計核算權和意昂3管理權不變👼。 l 國庫集中支付製度改革的資金範圍是什麽3️⃣🦻🏿？ 本市國庫集中支付製度改革的資金範圍為納入意昂3体育預算管理和意昂3体育專戶管理的意昂3体育資金🧟。 l 什麽是國庫單一賬戶體系？ 國庫單一賬戶體系包括：國庫單一賬戶（國庫存款賬戶），意昂3体育部門和預算單位零余額賬戶，意昂3体育專戶，預算單位專用存款賬戶等🤚🏻。 l 預算單位零余額賬戶和專用存款賬戶如何開設🕵️♂️🫅🏼？ 預算單位只能開設一個零余額賬戶和一個專用存款賬戶，且應開設在同一家商業銀行。賬戶的開設由預算單位提出申請🛏，主管單位進行審核🎗，經意昂3部門批準後，通知代理銀行辦理。具體開設程序及所需材料見《銀行賬戶管理辦法》🤦🏻♀️。預算單位銀行賬戶應歸口至意昂3部門統一管理；單位意昂3部門以外的內設職能部門，未經意昂3体育批準不得開設零余額賬戶與專用存款賬戶。 l 什麽是意昂3体育直接支付🦁？ 意昂3体育直接支付是指以批準的預算和用款計劃為依據，由意昂3体育部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系🧎🏻➡️，直接將意昂3体育資金支付到收款人或用款單位賬戶。 l 哪些支出應當采取意昂3体育直接支付🙋🏻♂️？ 根據本市市級意昂3体育部門的規定👨💻，以下支出應當采取意昂3体育直接支付🚴🏼：（一）納入意昂3体育統發範圍的人員工資、津補貼和離退休人員補助款；（二）非集市采購的政府采購支出；（三）其他按規定應納入意昂3体育直接支付範圍的各類支出🥪。 l 意昂3体育直接支付的程序是什麽？ 預算單位按有關規定提出支付申請🚣🏿♂️， 主管部門和意昂3体育部門審批通過後，由意昂3体育部門在開具直接支付指令發送至銀行，銀行根據直接支付指令將資金支付給收款人。 l 什麽是意昂3体育授權支付？ 意昂3体育授權支付是指預算單位根據意昂3体育部門核定的用款計劃🦶🏼，自行簽發支付指令⛵️，從預算單位開設的零余額賬戶中將資金支付到商品、勞務供應者或用款單位賬戶。 l 哪些支出應當采取意昂3体育授權支付？ 除按規定實行意昂3体育直接支付外的其他意昂3体育支出，預算單位均可以通過意昂3体育授權方式實現資金支付👌。 l 意昂3体育授權支付的程序是什麽？ 預算單位依據意昂3体育部門批復的用款額度，自行向代理銀行開具支付令，代理銀行先從預算單位零余額賬戶進行支付🧗🏿，在當天業務結束後再與國庫進行清算。 l 什麽是用款計劃？ 用款計劃是支出預算的執行計劃🔅，由預算單位依據意昂3体育部門批復的年度部門預算數（含調整預算數），按照支出預算執行進度分資金性質編製🪰🧑🚀。經意昂3体育部門批復的用款計劃是辦理各項意昂3体育資金支付的依據👆🏿。 l 為什麽要編製用款計劃？ 編製用款計劃是部門預算指標轉化為預算單位用款額度的必須階段。經意昂3体育部門批復下達後，用款計劃形成用款額度🏃🏻，預算單位才能據以進行支付💆♀️。 預算單位按季分月編製用款計劃👷，可以強化預算執行管理，提前分析預測預算執行進度🉑🌾。同時，意昂3体育部門可以根據預算單位用款計劃匯總情況、實際執行進度與庫款存量變化與結構變動進行動態規律分析🙋🏻，不斷提高意昂3体育資金現金流量預測水平。 l 什麽是用款額度？ 預算單位編製的用款計劃，經意昂3体育部門批復下達後，即形成預算單位的用款額度。用款額度是控製預算單位、意昂3体育部門資金撥付金額和內容的依據。任何預算單位🥀、意昂3体育部門都不得超用款額度和內容撥付資金。 l 改革後🛃👩🏻🦼➡️，預算單位的對賬工作要註意什麽🧝♀️？ 實施國庫集中支付製度改革後，預算單位要註意做好日常對賬和年終對賬工作。進行對賬時🔑，要註意核對科目和金額等信息。 上海市意昂3体育局 2013年12月